会计做账的详细流程是什么

会计做账的详细流程

会计做账是企业财务管理中的重要环节，涉及从原始凭证的收集到财务报表的编制等多个步骤。以下是会计做账的详细流程：

1. 准备工作

• 打印和整理凭证：月初打印上个月的开票税盘销项汇总表、银行对账单、回单等.
• 核对凭证：核对当月销项发票份数与开票汇总表统计份数是否一致.
• 整理归类：整理和区分进项专票、成本、费用发票，并编制报销单.
• 计算税负：登录勾选系统勾选进项专票，完成准备工作.

2. 账务处理

• 编制记账凭证：根据银行对账单回单、销售发票、费用报销单等编制记账凭证.
• 社保、工资、税费分录：根据银行对账单、回单做社保、工资，缴纳增值税、附加税、个税、印花税等分录.
• 录入采购凭证：根据入库单和进项票录入采购凭证.
• 录入销售收入凭证：根据销售发票录入销售收入凭证.
• 录入费用凭证：根据费用报销单录入费用凭证.

3. 计提与结转

• 计提工资：计提工资、固定资产折旧、季度所得税.
• 计提增值税：一般纳税人计提未交增值税，小规模纳税人增值税减免.
• 结转成本：结转成本、结转损益.

4. 检查与核对

• 科目余额表：检查核对科目余额表数据，确保账目准确无误.

5. 对账与结账

• 对账：确保账证相符、账账相符、账实相符、账表相符.
• 结账：完成对账后进行结账，确保账目平衡.

6. 编制会计报表

• 编制报表：根据总账和明细账编制资产负债表、利润表等相关财务报表.
• 分析说明：确保报表内容完整，并进行相关分析说明.

通过以上步骤，会计人员可以确保企业的账务处理准确无误，为管理层提供可靠的财务信息。